Как рассчитывается авансовый платеж при УСН (доходы минус расходы)?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Я ИП на УСН Д-Р . По итогам 2013 г. получила убыток и заплатила мин. налог. Сдала Декларацию, сформированную в Эльбе и в мае получила требование от налоговой о пояснениях. В Декларации нулевые авансовые по итогам 3 мес, полугода и 9 мес. Согласно КУДиР 2013 г.: 1 кв. убыток, полгода убыток (второй квартал с прибылью), 9 мес. убыток (3 квартал с прибылью), и год - убыток. Если авансовые рассчитываются по итогам 3 мес, 6 мес, 9 мес., то должны быть нулевые, верно? Значит в Декларации все правильно. Пришла к инспектору, она мне насчитала авансовые (как должны быть по ее мнению) по итогам каждого квартала отдельно: 1 кв.-убыток, аванс "0", 2 кв. прибыль, аванс 5% от прибыли и 3 кв. - прибыль, аванс 5% от прибыли. Т. е. надо делать корректировку, потом делать сверку, а потом насчитают пеня за недоплату авансовых. Осложняется ситуация тем, что авансовый за полгода я перечислила, не учитывая реальные Д и Р (не успела все доки завести), и заплатила с целью уменьшить сумму налога в конце года (не права, но уже поздно). Вопрос: как же все-таки считать авансовые платежи? Как теперь сделать корректировку Декларации, учитывая авансовый за полгода? Или не важно, что по факту уплачено, важно как рассчитано и как должно быть? Жду помощи, ведь меня ждет инспектор. Спасибо!

  Инспектор не права:
  
  Статья 346.18. Налоговая база
  

  Цитата:5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяютсянарастающим итогомс начала налогового периода.

  Фактическая уплата авансового платежа не важна.
• Спасибо за ответ! Как бы теперь инспектору доказать, что она не права 😀
• Цитата: Спасибо за ответ! Как бы теперь инспектору доказать, что она не права

  Сослаться на статью 346.18  НК  и попросить ее указать норму НК, в соответствии с которой авансовый платеж рассчитывается из показателей квартала.
• Спасибо за помощь, Наталья!